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德勤：合规引领，中国企业出海行稳致远

纷享销客 · 2024-5-6 14:05:47 关注

本篇报告主要针对中国企业出海过程中企业遇到的趋势进行阐述，德勤从整体大环境与区域机会、行业分布、出海过程中的合规问题等多角度进行分享。

一、整体大环境

根据商务部对外公布数据显示，2022年，中国对外直接投资净额为1631.2亿美元，其中，新增股权投资611.3亿美元，占37.5%；当期收益再投资803.8亿美元，占49.3%；新增债务工具投资216.1亿美元，占13.2%，显示了积极的增长趋势。

从往年的数据来看，中国对外直接投资每年都稳步增加，特别是2021年增长最为显著。从2020年到2021年由于全球新冠疫情的爆发，导致全球性的物流运输受到挑战，大部分地区的劳动密集型产业，尤其是制造业遭受了一定的影响。在此期间中国制造业为应对挑战，积极向海外进行输出中国的生产力。同时，随着部门行业的贸易壁垒加剧，我们看到传统的“中国制造，全球销售”的模式也快速转变为“本土制造，本土销售”。能够快速出海的企业受到的影响相对较小，在逆境中实现了经济的快速增长。

从一些积极出海布局的上市公司的年报中我们也可以窥见，海外销售的占比在以惊人的速度增加。结果显而易见中国企业对外直接投资的快速增加随之而来的配套服务增加了更多的商业机会，其中包含如中国企业如何实现全球化人才派遣服务、全球IT系统建设服务、转移定价、数据安全合规服务、反倾销、反垄断以及反不正当竞争咨询等。

2022年，中国对外直接投资涉及领域广泛，租赁和商务服务、制造业、金融、批发和零售是中国对外直接投资的主要领域。目前随着中国经济增长和全球产业链的重新布局，国有企业和中国民营企业（尤其制造业、服务业等）的出海需求和投资将持续加大。中国企业出海投资的增长，导致国产ERP软件以及销售管理CRM软件的出海需要近年也持续增长，对于高水平的咨询顾问的需求缺口在持续扩大。

从地区分布来看，中国对外投资主要以亚洲为主，对亚洲直接投资增量达1242亿美元，同比下降3%。较2021年不同的是，2022年对北美洲和大洋洲的投资增量占比有所提高，对北美洲的投资增量为72.7亿美元，同比增长10%，对大洋洲的投资增量为30.7亿美元，同比增长44.8%。

二、出海过程中的合规问题

中国企业海外扩张步伐加快的同时，面临的合规挑战和调查也日益增多。合规性不仅关乎企业的声誉和可持续发展，还直接影响到企业的经营成本和业务展开。因此，建立健全的合规管理体系，成为企业“走出去”战略的重要组成部分。

中国企业在出海过程中的合规风险主要包括：

数据保护和隐私合规；
会计、税务、海关、劳动法的合规；
反倾销、反垄断、反腐败及贿赂、反不正当竞争以及反洗钱等；
行业特定合规，例如如金融服务业、医疗健康行业；
出口管制和制裁合规。

对于上述的几个风险点，我们拿出部分来进行分析，也是德勤在服务中国企业出海过程中遇到的现实问题。

谈到数据保护和隐私合规相关的合规性，以《通用数据保护条例》(GDPR)为例，它是欧盟法律中关于欧盟和欧洲经济区数据保护和隐私的法规。要求在欧盟境内运营并收集公民数据的所有企业，以及在欧盟以外向欧盟客户或企业提供商品或服务的组织，必须确保合法收集个人数据并充分保护其免遭滥用和利用。其中部分的内容同中国的《网络安全法》、《数据安全法》以及《个人信息保护法》中的关切点比较接近，应当引起充分的重视和应对。为了更好地帮助企业应对合规挑战，德勤推出了隐私合规自评估工具（D.PAsS）,融入行业优秀实践，帮助企业实现快速判断隐私法规适用性、多维度识别合规差异，并输出可视化自评估报告。

在会计领域，由于虽然主要经济体依旧有各自的会计准则，但是现在绝大多数已经同国际会计准则趋同，所以在应对的过程中不会形成过大的阻碍。但是对于各国的税务和海关政策，各有不同，若在国际贸易中不进行合理的关联方定价规划，则会成为所在国的转移定价和反倾销的调查对象。这块风险应当在开始交易前就使用具有全球化管理经验的税务顾问进行提前风险评估，合理管控。德勤全球转让定价网络致力于协助企业优化现行转让定价方案，令其与之全球业务操作和经营目标保持一致并以此来有效管理企业风险。同时，德勤还协助企业准备转让定价战略文件以支持其转让定价操作并有效解决争议。

提及对于反腐败，最知名的应当属于美国的《反海外腐败法》，其他国家也有相应的法律法规。但是回顾从中国发源出发全球的中国企业，我们认为在不少企业的中高层依旧需要加强在反腐败和反不正当竞争等方面的合规意识，加强严格遵守和实施监督对于各地的法律的遵守程度，才能够有效降低海外竞争法合规的风险。通过了解客户需求，德勤商业信息情报服务（BIS）将以当地语言开展的传统公开信息查询和最先进的人工智能技术进行结合。德勤商业信息智能平台（DI平台）提供清晰而明确的方法，帮助识别和应对交易各个阶段的潜在风险。

三、一手合规一手增长，助力出海企业构建持续盈利能力

在全球化的浪潮下，越来越多的中国企业开始积极拓展海外市场，寻求更为广阔的发展空间。然而，出海并非一帆风顺，面对复杂的国际环境和激烈的市场竞争，如何在保持合规的前提下实现稳健的增长，构建持续盈利能力，成为摆在这些企业面前的重要课题。

我们认为，一个健全的合规管理模型，由机制、监管、激励以及研修四大部分构成，形成一体化框架结构。企业应当在建立合适的机制基础上，不断通过监管和激励的形式，运营和维护合规管理体系，同时通过各类研修班，提高员工履行合规义务的能力。

合规是出海企业生存和发展的基石。海外市场与国内市场有着显著的法律和文化差异，企业必须遵守当地的法律法规和商业习惯，避免违法违规的风险。只有确保了合规，企业才能建立起良好的品牌形象，赢得消费者的信任和支持。同时，合规也有助于企业规避潜在的法律风险，减少不必要的纠纷和损失。

企业需要在发展过程中有效地管控风险点，把风险控制在可感知、可掌控的范围内。这一方面要靠人和管理机制，另一方面，则需要用数字化的力量。基于数字化系统进行流程监控和业务数据分析，不仅可以发现可能让企业经营亮红灯的违法违规行为，还能让管理层可以直观地掌控业务流程走向，基于数据对业务的进展作出判断，发现经营风险，校准战略方向。

因此，企业想要实现增长与合规的双赢局面，企业应当充分利用数字化和智能化的力量，构建一个具备风险预测和动态干预能力的高效合规体系。只有这样，企业才能推动业务实现高质量的增长。